¿Te están solicitando tu Carpeta Tributaria y no sabes cómo y porqué te la están solicitando?

La carpeta tributaria en Chile sirve como un archivo organizado con información relacionada con los impuestos de una persona o empresa. Contiene registros de declaraciones de impuestos e información relevante del cumplimiento de las obligaciones tributarias. 

Por ejemplo, como es habitual, los bancos la solicitan. Estos pueden solicitar la carpeta tributaria a sus clientes por varias razones. Una de las razones principales es para verificar la situación fiscal de los clientes antes de otorgarles préstamos o créditos. Al revisar la carpeta tributaria, los bancos pueden evaluar la capacidad de pago del cliente y obtener una imagen clara de sus ingresos, activos y obligaciones financieras.

Además, los bancos pueden requerir la carpeta tributaria como parte de los procesos de apertura de cuentas bancarias o para realizar transacciones financieras específicas que requieren documentación fiscal. Esta solicitud ayuda a los bancos a cumplir con regulaciones y políticas internas que garantizan la transparencia y la legalidad en las transacciones.

Ahora que ya sabemos un poco más, vamos con el paso a paso, que esta vez es muy simple:

Los tipos y contenidos de las Carpetas Tributarias Electrónicas disponibles en Internet son:

Esta carpeta posee la información necesaria para que una tercera persona la evalúe y tome una decisión de otorgamiento de crédito, solicitada mayoritariamente, por bancos e instituciones financieras.
• Datos del contribuyente (fecha Inicio de Actividades, actividad económica, categoría tributaria, domicilio, sucursales, últimos documentos timbrados y observaciones tributarias).
• Datos proporcionados por el contribuyente para fines tributarios (representante legal, conformación de la sociedad, participación en sociedades o sociedades relacionadas).
• Datos de propiedades y bienes raíces (comuna, rol, dirección, destino, avalúo fiscal, cuotas vencidas por pagar, cuotas vigentes por pagar, condición: exento o afecto).
• Resumen Boletas de Honorarios Electrónicas, emitidas en los últimos 12 meses.
• Declaraciones de IVA (F29) de los últimos 24 períodos mensuales (formulario compacto).
• Declaraciones de Renta (F22) de los últimos 3 períodos anuales (formulario compacto).

Esta carpeta, contiene los ingresos del contribuyente, solicitada por diversas tipos de organizaciones (corredores de propiedades, universidades, Fonasa, entre otros)
• Datos del contribuyente (fecha Inicio de Actividades, actividad económica, categoría tributaria, domicilio, sucursales, últimos documentos timbrados y observaciones tributarias).
• Datos de propiedades y bienes raíces (comuna, rol, dirección, destino, avalúo fiscal, cuotas vencidas por pagar, cuotas vigentes por pagar, condición: exento o afecto).
• Resumen Boletas de Honorarios Electrónicas emitidas en los últimos 12 meses.
• Declaraciones de Renta (F22) de los últimos 3 períodos anuales (formulario compacto).

Esta carpeta permite acreditar que una empresa pueda acceder a programas o franquicias determinadas, solicitada por diversas instituciones (Sence, Sercotec, Corto, etc.).
• Datos del contribuyente (fecha Inicio de Actividades, actividad económica, categoría tributaria, domicilio, sucursales, últimos documentos timbrados y observaciones tributarias). • Datos proporcionados por el contribuyente para fines tributarios (representante legal, conformación de la sociedad, participación en sociedades o sociedades relacionadas).
• Datos de propiedades y bienes raíces (comuna, rol, dirección, destino, avalúo fiscal, cuotas vencidas por pagar, cuotas vigentes por pagar, condición: exento o afecto).
• Declaraciones de IVA (F29) de los últimos 12 períodos mensuales (formulario compacto).
• Declaraciones de Renta (F22) de los últimos 3 períodos anuales (formulario compacto).

A través de este tipo de carpeta, el contribuyente puede seleccionar el tipo de información a enviar a un tercero, la cual puede abarcar los siguientes ítems:
• Representante legal escritura social.
• Conformación de sociedad escritura social de constitución.
• Participación en sociedades escritura sociales de participación. • Sucursales.
• Últimos documentos tributarios autorizados.
• Observaciones tributarias.
• Propiedades y Bienes Raíces.
• Resumen Boletas de Honorarios Electrónicas emitidas en los últimos 12 meses.
• Declaraciones de IVA (F29). Aquí, se puede seleccionar de 0 a 36 períodos mensuales anteriores (formulario compacto).
• Declaraciones de Renta (F22). Aquí, se puede seleccionar de 0 a 4 períodos anuales anteriores (formulario compacto).

Del tipo por Mandato a Instituciones Financieras:
a) Carpeta Tributaria Electrónica para solicitar créditos otorgando un “mandato” a las Instituciones Financieras:
Esta carpeta posee la información necesaria para que una Institución Financiera evalúe y tome una decisión de otorgamiento de crédito. Es solicitada por bancos e Instituciones Financieras, Cooperativas de Ahorro y Crédito, SGR y empresas de la Bolsa de Productos.
• Datos del contribuyente (fecha Inicio de Actividades, actividad económica, categoría tributaria, domicilio, sucursales, últimos documentos timbrados y observaciones tributarias).
• Datos proporcionados por el contribuyente para fines tributarios (representante legal, conformación de la sociedad, participación en sociedades o sociedades relacionadas).
• Datos de propiedades y bienes raíces (comuna, rol, dirección, destino, avalúo fiscal, cuotas vencidas por pagar, cuotas vigentes por pagar, condición: exento o afecto).
• Resumen Boletas de Honorarios Electrónicas, emitidas en los últimos 12 meses.
• Declaraciones de IVA (F29) de los últimos 24 períodos mensuales (formulario compacto).
• Declaraciones de Renta (F22) de los últimos 3 períodos anuales (formulario compacto).

Carpeta Tributaria Electrónica para solicitar créditos otorgando un “mandato” a las Instituciones Financieras:

Esta carpeta posee la información necesaria para que una Institución Financiera evalúe y tome una decisión de otorgamiento de crédito. Es solicitada por bancos e Instituciones Financieras, Cooperativas de Ahorro y Crédito, SGR y empresas de la Bolsa de Productos.
• Datos del contribuyente (fecha Inicio de Actividades, actividad económica, categoría tributaria, domicilio, sucursales, últimos documentos timbrados y observaciones tributarias).
• Datos proporcionados por el contribuyente para fines tributarios (representante legal, conformación de la sociedad, participación en sociedades o sociedades relacionadas).
• Datos de propiedades y bienes raíces (comuna, rol, dirección, destino, avalúo fiscal, cuotas vencidas por pagar, cuotas vigentes por pagar, condición: exento o afecto).
• Resumen Boletas de Honorarios Electrónicas, emitidas en los últimos 12 meses.
• Declaraciones de IVA (F29) de los últimos 24 períodos mensuales (formulario compacto).
• Declaraciones de Renta (F22) de los últimos 3 períodos anuales (formulario compacto).